企业劳务处理

2026年7月1日《超龄劳动者基本权益保障暂行规定》正式实施后，为超龄劳动者参加工伤保险成为企业法定义务，终结了此前部分地区企业无法单独为超龄员工缴纳工伤保险，只能购买雇主责任险等商业保险分担风险的局面。
面对新规，不少企业管理者产生疑问，既然可以单独购买工伤保险，是否还需要为员工另外购买雇主责任险等商业保险？敝所本次简要介绍如下，供企业参考。

◆工伤保险与雇主责任险的区别分析
工伤保险和雇主责任险都仅赔付企业需依法承担的工伤相关赔偿，都需要以工伤认定书为依据，二者区别如下：
（1）工伤保险是法律强制缴纳的社会保险，受相关法律法规管控；而雇主责任险是自愿购买的商业保险，企业可按需投保；
（2）工伤保险的保险金直接赔付给劳动者或其家属；雇主责任险的被保险人是企业，保险金赔付给企业，用于弥补企业需承担的对外赔偿损失。
（3）雇主责任险赔付适用“损失填平原则”，可以覆盖工伤保险基金不赔付、需要由企业依法承担的经济赔偿责任，比如企业需要自行支付的停工留薪期工资、一次性伤残就业补助金等款项。
是否需要为超龄员工继续购买雇主责任险等商业保险，可以根据企业工伤事故发生概率及频次、成本预算、超龄员工的年龄等因素综合研讨考虑。

◆企业需留意的事项
需留意，商业保险对于投保年龄一般存在限制，且市场中不同保险公司的不同产品，其具体保险条款可能存在差异，建议重点关注保险条款中关于承保范围、责任免除、赔偿限额及免赔额、医疗机构限制等关键条款，必要时可寻求现地律师的支持。